Spis treści
Co obejmuje ulga remontowa i kto może z niej skorzystać?
Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego, mieszkania w bloku, kamienicy czy w zabudowie szeregowej, masz prawo skorzystać z ulgi remontowej przy spełnieniu określonych warunków. Odliczeniu podlegają wydatki poniesione na cele remontowe, związane z poprawą stanu technicznego lokalu lub budynku przeznaczonego na własne cele mieszkaniowe.
Musisz pamiętać, że ulga przysługuje tylko osobom fizycznym, które nie prowadzą działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Zatem, jeśli jesteś podatnikiem VAT czynnym, ale nie wykorzystujesz lokalu w działalności, a tylko mieszkasz – możesz korzystać z preferencji. Nie dotyczy to jednak mieszkań przeznaczonych na wynajem w ramach działalności.
Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi remontowej?
W ramach ulgi remontowej możesz odliczyć wydatki na:
- materiały budowlane, które znalazły się w wykazie rodzajów materiałów budowlanych zawartym w rozporządzeniu ministra inwestycji – m.in. płytki, tynki, farby, cement, kleje;
- robociznę – warunkiem jest faktura wystawiona przez firmę wykonawczą;
- system wentylacji mechanicznej, również z odzyskiem ciepła;
- przystosowanie łazienki dla osób z niepełnosprawnością – tu wchodzi też ulga rehabilitacyjna.
Pamiętaj, że ulga podatkowa obejmuje tylko realnie poniesione wydatki, które możesz udokumentować – rachunkami, umowami i fakturami.
Co można odliczyć od podatku remont w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Właściciele domów jednorodzinnych mają prawo odliczyć od podatku koszty realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych. Mowa o działaniach mających na celu zmniejszenie kosztów pozyskania ciepła i zmniejszenie zużycia energii.
Wśród najczęściej uwzględnianych działań znajdują się:
- montaż kotła gazowego kondensacyjnego, pod warunkiem, że wiąże się to z likwidacją nieefektywnego źródła ciepła;
- montaż instalacji fotowoltaicznej;
- montaż pompy ciepła;
- termomodernizację domu jednorodzinnego, np. docieplenie ścian, dachów, wymiana okien;
- wykonanie audytu energetycznego budynku, który pomoże określić zakres niezbędnych zmian w zakresie oszczędności energii.
Wszystkie te wydatki można rozliczyć w deklaracji podatkowej, pod warunkiem że zostały poniesione na lokalu mieszkalnym służącym Twoim własnym celom mieszkaniowym.
Jak poprawnie rozliczyć ulgę remontową w zeznaniu podatkowym?
Aby odliczyć od podatku koszty związane z remontem, należy ująć je w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. Osoby rozliczające się według skali podatkowej (PIT‑36 lub PIT‑37) dodają odpowiedni załącznik – najczęściej PIT‑D lub informację o wydatkach poniesionych w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Musisz zachować faktury oraz inne dokumenty potwierdzające wydatki przez 5 lat od złożenia zeznania podatkowego. Dokumenty powinny zawierać pełne dane wykonawcy, zakres prac, daty i kwoty. Jeśli coś było zakupione na raty – uwzględniasz tylko te, które zostały faktycznie opłacone w danym roku.
Czy można łączyć ulgę remontową z innymi preferencjami?
Tak, to możliwe – o ile koszty nie są podwójnie odliczane. Możesz wykorzystać zarówno ulgę mieszkaniową, jak i ulgę termomodernizacyjną, ale musisz przyporządkować konkretne wydatki do jednej z nich. Przykład: jeśli montaż pompy ciepła służy poprawie efektywności energetycznej – rozliczasz go w ramach termomodernizacji. Jeśli jednak inwestycja dotyczy generalnego remontu – może zostać ujęta w ramach ulgi remontowej.
Inna sytuacja to sprzedaż mieszkania – jeśli środki z niej przeznaczysz na budowę nieruchomości lub remont mieszkania, możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej, obniżając podatek dochodowy z tytułu zbycia.
Podsumowanie
- Ulga remontowa przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom mieszkań i domów jednorodzinnych przeznaczonych na własne cele mieszkaniowe, o ile nie prowadzą działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo lub ryczałtem.
- W ramach ulgi remontowej można odliczyć od podatku wydatki na: zakup materiałów budowlanych, robociznę (z fakturą), modernizację instalacji ogrzewania czy wentylację mechaniczną z odzyskiem ciepła.
- Ulga termomodernizacyjna daje możliwość odliczenia wydatków poniesionych na działania zmierzające do poprawy efektywności energetycznej domu, takie jak: montaż pompy ciepła, montaż instalacji fotowoltaicznej, termomodernizacja budynku, czy audyt energetyczny.
- Wydatki muszą być realnie poniesione, dobrze udokumentowane (faktury, umowy) i rozliczone w rocznym zeznaniu podatkowym PIT, najczęściej z załącznikiem PIT-D.
- Można łączyć ulgę mieszkaniową z ulgą remontową i ulgą termomodernizacyjną, pod warunkiem że te same koszty nie są rozliczane wielokrotnie.